Čo je to OSS a čo sa od 1.7.2021 zmení

E-shopy, ktoré predávali tričká napríklad  do Česka alebo Poľska, si doteraz museli dávať pozor, koľko tovaru  v týchto krajinách predali. Ak totiž prekročili súhrnnú sumu za kalendárny rok (ktorá bola pre každú krajinu iná), museli sa v tomto štáte zaregistrovať k DPH a podávať tam priznanie k DPH.

Od 1. júla sa to zmení. Podnikatelia, ktorí za kalendárny rok predali do krajín EÚ mimo Slovenska tovar alebo elektronické služby v hodnote nad 10 000 eur, sa môžu prihlásiť k režimu OSS (One Stop Shop). Vďaka nemu sa nemusia v zahraničí registrovať k DPH, ale zahraničnú daň odvedú slovenskej Finančnej správe, ktorá peniaze do členských štátov sama prerozdelí.

Podrobnosti o OSS a legislatívnych zmenách od 1. júla 2021 rozoberáme podrobne v samostatnom článku.

Money S3 je na OSS pripravené

Na konci júna vydáme verziu 21.600 pre Money S3, ktorá vám prácu s OSS zjednoduší – napríklad jednoducho vyplníte na faktúre zahraničnú sadzbu DPH.

Ak vystavujete faktúru, ktorú potrebujete zdaniť cez OSS, kliknete na tlačidlo OSS a vyberiete štát koncového zákazníka. Tým vám Money na doklad nastaví platnú sadzbu DPH v tomto štáte.

Potom ešte zvoľte členenie DPH, na základe ktorého doklad vstúpi do priznania OSS – ak ide o tovar, vyberte členenie DPH OSS_TOVAR, ak dodávate služby, vyberte členenie DPH OSS_SLUŽBY.  Členenia DPH pre OSS sú bez vplyvu na slovenské Daňové priznanie k DPH a rovnako doklady, na ktorých tieto členenia použijete nebudú vstupovať do Kontrolného výkazu DPH.  Tieto členenia sa vám vo verzii 21.600 objavia po automatickej synchronizácii účtovných konštánt.

Raz štvrťročne potom v zozname podaní vytvoríte priznanie OSS, ktoré vyexportujete a nahráte na portál Finančnej správy.  S tvorbou priznania budete mať minimum práce, pretože Money do neho údaje automaticky  samo vyplní. Prvé priznanie OSS sa bude podávať až za 3. štvrťrok 2021 (v októbri) a funkcie s ním spojené nájdete až vo verzii, ktorú vydáme v septembri 2021.

Export dokladov z e-shopu

Ak faktúry nevystavujete priamo v účtovnom programe, ale importujete ich do Money z e-shopu, musíte v XML dátach uviesť:

• kód štátu koncového zákazníka v elemente „StatMOSS” napr. <StatMOSS>CZ</StatMOSS>
• a je možné uviesť sadzby DPH platné v danom štáte alebo ich neuvádzať vôbec. Pre CZ napr. <SazbaDPH1>15</SazbaDPH1><SazbaDPH2>21</SazbaDPH2>
• príklad vzorových súborov nájdete tu.

Vďaka tomu Money doklady správne roztriedi do priznania OSS.

Režim pre podnikateľov, ktorí odosielajú tovar zo SR

Keď vstupujete do OSS, volíte si, ku ktorému z režimov sa zaregistrujete:

• režim EÚ (pre podnikateľov so sídlom v SR, ktorí odosielajú tovar z ČR)
• režim mimo EÚ (pre podnikateľov so sídlom mimo EÚ)

Prípadne sa môžete zaregistrovať do samostatnej osobitnej úpravy dane IOSS, ktorá je určená pre podnikateľov so sídlom v SR, ktorí tovar odosielajú z inej tretej krajiny mimo EÚ – napr. formou „dropshippingu“ – zákazník si objedná v slovenskom e-shope, ten dá pokyn firme v Číne, aby priamo odoslala tovar zákazníkovi.

V Money S3 budeme zatiaľ podporovať iba  OSS v režime EU. Ak by ste mali záujem o ďalšie režimy, ozvite sa nám.

Funkcie pre OSS pre vás zatiaľ ladíme. Keď bude verzia 21.600 pre Money S3 pripravená, ako vždy vám včas pošleme podrobné informácie o tom, ako novinky fungujú.