Priznanie k DPH a Kontrolný výkaz DPH v podvojnom účtovníctve

Tvorba priznania k DPH a kontrolného výkazu DPH je v účtovnom programe Money S3 jednoduchá a rýchla. Nasledujúci príklad vás prevedie celou problematikou.

Priznanie k DPH

K vytvoreniu a uloženiu záznamu Priznanie k DPH slúži funkcia na karte  Účtovníctvo / DPH / Zoznam podaní, kde vyberiete druh podania Priznanie k DPH.

• Podanie priznania k DPH umožňuje vytváranie:
  • riadneho priznania - podáva sa do 25 dní po skončení zdaňovacieho obdobia. Zdaňovacie obdobie môže byt mesačné alebo štvrťročné.
  • opravného priznania – nahradzuje už podané daňové priznanie a môže byť podané pred uplynutím lehoty na podanie riadneho priznania.
  • dodatočného priznania – je možné podať do 5 rokov od uplynutia termínu pre riadne daňové priznanie.

• Pre tvorbu opravného či dodatočného priznania, je potrebné, aby ste mali v Zozname podaní uložené riadne priznanie.

• V Zozname podaní pomocou tlačidla Pridať spustíte sprievodcu, ktorý Vás prevedie tvorbou samotného podania priznania k DPH. Na strane 3/6 je možné zvoliť, o aké zdaňovacie obdobie sa jedná a tiež aký typ priznania k DPH podávate.

• Pokiaľ potrebujete vykonať korekciu riadkov č. 18 a 19, tieto je možné editovať na strane 4/6 v sprievodcovi podaním priznania k DPH. Na tejto strane je tiež riešený Nadmerný odpočet odpočítaný od vlastnej daňovej povinnosti na riadku 34.

• Zostavu uložíte pomocou tlačidla Dokončiť a vytlačíte pomocou sprievodu tlačou.

• Vytvorené Priznanie k DPH uzamkne doklady za dané obdobie vzhľadom k DPH. V prípade opravy dokladov vás program upozorní, že pre zadaný dátum zdaniteľného plnenia je už vytvorené Priznanie k DPH a pokiaľ vykonáte na doklade zmenu dátumu alebo čiastky, musíte vytvoriť nové riadne, dodatočné alebo opravné Priznanie k DPH.

• Je možné si vygenerovať Priznanie k DPH i bez toho, aby sa uložil do Zoznamu podaní cez záložku  Účtovníctvo / Priznanie k DPH, kde volíte Pokračovať bez uloženia napríklad v prípade, kedy ho chcete iba skontrolovať.

• Záznamová povinnosť sa nachádza na ceste  Účtovníctvo / DPH / Zoznam podaní, kde z horného menu vyberáte možnosť  Záznamová povinnosť.

Kontrolný výkaz DPH

Na karte  Účtovníctvo / DPH / Zoznam podaní  vyberiete druh podania Kontrolný výkaz DPH. Podanie Kontrolného výkazu DPH umožňuje vytvorenie:
• riadneho výkazu – podáva sa v termíne do 25. dňa nasledujúceho mesiaca po uplynutí zdaňovacieho obdobia.
• opravného výkazu – podáva sa v prípade zistenia chyby pred uplynutím lehoty pre podanie riadneho kontrolného výkazu.
• dodatočného výkazu –   podáva sa po uplynutí lehoty na podanie kontrolného výkazu, a to len vtedy,  ak sa  zistí,  že  údaje  v podanom  kontrolnom  výkaze  sú  neúplné  alebo sú nesprávne.   V dodatočnom  kontrolnom  výkaze  sa uvádzajú  len  opravené a doplnené  údaje  podľa  postupu  uvedeného  v Poučení  na  vyplnenie  kontrolného  výkazu k DPH.

• Pre tvorbu opravného alebo dodatočného kontrolného výkazu je potrebné mať v Zozname podaní uložený riadny kontrolný výkaz.

• V Zozname podaní pomocou tlačidla Pridať spustíte sprievodcu, ktorý Vás prevedie tvorbou kontrolného výkazu.

• Zostavu vytlačíte pomocou sprievodcu tlačou.

• Vytvorený  Kontrolný výkaz DPH  za zadané obdobie uzamkne doklady. V prípade opravy dokladov vás program upozorní, že pre zadaný dátum zdaniteľného plnenia je už vytvorený  Kontrolný výkaz DPH  a pokiaľ vykonáte na doklade zmenu dátumu alebo čiastky, musíte vytvoriť nový riadny, opravný alebo dodatočný Kontrolný výkaz DPH.

• Záznamová povinnosť sa nachádza na ceste  Účtovníctvo / DPH / Zoznam podaní, kde z horného menu vyberáte možnosť  Záznamová povinnosť.

Elektronické podanie

Podrobnosti k elektronickému podaniu z Money S3 sú popísané v samostatnom dokumente, ktorý nájdete - tu.