Kurzové rozdiely v programu Money S3

V účtovníctve sa stretávate so situáciami, keď vystavujete alebo prijímate faktúry v cudzej mene. Tieto faktúry je možné uhradiť s rôznym kurzom, čo môže mať za následok kurzový rozdiel. Tento návod vám pomôže čo najjednoduchšie sa s takouto situáciou vyrovnať. Nasledujúci príklad je uvedený na vystavených faktúrach. Pri prijatých faktúrach je postup rovnaký ako pri vystavených faktúrach.

Neoddeliteľnou súčasťou možnosti zadať faktúru v cudzej mene do programu Money S3 je používanie cudzích mien. Túto funkciu si môžete nastaviť cez záložku  Money / Možnosti a nastavenia / Nastavenie účtovného roku / Všeobecné:

Ďalším nastavením, ktoré je potrebné zvoliť pre používanie cudzích mien, je nastavenie denného alebo pevného kurzu. Toto nastavenie vykonáte cez modrú záložku  Money / Možnosti a nastavenia / Cudzie meny, kde si vyberiete, či chcete používať denný kurz (sťahujete si kurzy z NBS) alebo pevný kurz (individuálne si nastavíte kurz na dané obdobie):

Kurzové rozdiely v podvojnom účtovníctve

Pre správne vytváranie kurzových rozdielov automaticky odporúčame nastaviť predkontácie a generovanie interného dokladu. Toto nastavenie nájdete cez modrú záložku  Money / Možnosti a nastavenia / Nastavenie účtovného roku / Účtovníctvo / Kurzové rozdiely:

Faktúra vystavená v cudzej mene a jej úhrada

Pre účely tohoto návodu budeme používať denní kurz NBS. V Money si vytvoríme faktúru vystavenú s kurzom k 26.9.2024, tj. 1 EUR je 25,123 CZK v celkovej hodnote 5 000 CZK.

Do banky sme dostali platbu vo výške 197,61 EUR s kurzom 25,302 CZK. Zavedieme teda príjem, kde najprv prepíšeme hodnotu poľa "v mene úhrady" – teda to, čo sme v banke skutočne dostali, a potom prepíšeme hodnotu "čiastka úhrady", teda v našom prípade to bolo 5 000 CZK.

Potom, čo tento doklad uložíme, nám vznikne kurzová strata  generovaná pomocou interného dokladu:

Kurzové rozdiely v daňovej evidencii

Daňová evidencia je v rámci kurzových rozdielov špecifická. Kurzy sa totiž netvoria automaticky do interných dokladov, ale využíva sa tzv. „konečná úhrada“.

Vytvoríme si  faktúru vystavenú v daňovej evidencii a jej úhradu. Opäť použijeme pre príklad faktúru vystavenú s denným kurzom NBS 25,123 CZK.

V banke si vytvoríme nový príjem, kde cez variabilný symbol vytvoríme väzbu na faktúru vystavenú. Aj v daňovej evidencii začíname najprv políčkom „v mene úhrady“, tzn. to čo reálne prišlo do našej banky, v druhom kroku prepíšeme hodnotu „čiastka úhrady“. Zatrhnutím políčka konečná úhrada – ktorá je dostupná iba v daňovej evidencii – sa dorovná hodnota v domácej mene tak, aby bol hradený doklad plne uhradený v domácej mene.

Po uložení celého dokladu a znovu otvorení už vidíme kurzové dorovnanie na domácu menu: