Banka v jednoduchom účtovníctve

V jednoduchom účtovníctve rieši Banka všetky bezhotovostné platby. Príklady v tomto článku sa týkajú vytvorenia a úhrad vystavených faktúr (a to i viac faktúr jedným dokladom, čiastočných úhrad, úhrad platobnou kartou), riešenie preplatkov a vzájomných zápočtov, bankových úrokov, filtrovania a kopírovania dokladov. 

Úhrada vystavenej faktúry

Príklad: Šport SK obdržal poštou výpis zo svojej banky, kde má vedený podnikateľský účet. Firma JMS sport s.r.o. uhradila faktúru za aktualizáciu v hodnote 100,- EUR . Teraz je potrebné tento príjem zaúčtovať.

Postup: 

•  Na karte  Účtovníctvo / Pokladňa a banka / Banka  otvoríte  Zoznam bankových dokladov  a zvolíte  Nový príjem.

• Dátum vystavenia  vyplníte podľa dátumu, kedy pohyb účtujete.

• Dátum platby  musí byť zhodný s dátumom úhrady podľa bankového výpisu.

• Do poľa  Bank. výpis č.  doplníte číslo výpisu podľa originálu výpisu z banky.

• Pomocou tlačidla s troma bodkami pri  Variabilnom symbole  otvoríte  Zoznam neuhradených dokladov.

• V  Zozname neuhradených dokladov  vyberiete hradený doklad a svoju voľbu potvrdíte tlačidlom OK.

• Zobrazí sa karta  Úhrady, ktorú potvrdíte tlačidlom OK.

• Zobrazí sa  Zoznam hradených dokladov,  ktorý potvrdíte tlačidlom OK.

• Predkontáciu  zvolíte P SLUŽBY – Príjmy za služby.

• Členenie DPH  zvolíte 21U 00 – Príjmy bez vplyvu na DPH.

• Teraz je doklad úplne vyplnený, potvrdíte ho tlačidlom  OK.

• Skontrolujete zaúčtovanie v  Peňažnom denníku  a potvrdíte tlačidlom  Zavrieť.

• Program ponúkne doklad k tlači.

Bankový doklad

Úhrada viac faktúr jedným bankovým dokladom

V praxi je možné faktúry s rovnakým zaúčtovaním uhradiť jedným príjmovým bankovým dokladom. Teraz si takúto možnosť zaúčtujeme.
Postup:

• Na karte  Účtovníctvo / Pokladňa a banka / Banka otvoríte  Zoznam bankových dokladov  a zvolíte  Nový príjem.

• Otvorí sa karta  Príjmový bankový doklad.

• Dátum platby  vyplníte podľa dátumu na bankovom výpise, rovnako tak ako  Číslo výpisu.

• Pomocou tlačidla s troma bodkami pri  Variabilnom symbole  otvoríte  Zoznam neuhradených dokladov.

• Postupne zo zoznamu vyberáte hradené faktúry. Keď ste s výberom hotový, potvrdíte svoju voľbu tlačidlom OK.

• Program vám teraz postupne ponúka karty Úhrad jednotlivých faktúr. Potvrdenie voľby vykonáte tlačidlom OK.

• Teraz sa vám zobrazí  Zoznam hradených dokladov, ktorý potvrdíte tlačidlom  OK.

• Do poľa  Popis napíšete - úhrada faktúr.

• Pole  Adresár  necháte prázdne.

• Doklad uložíte tlačidlom  OK  a skontrolujete zaúčtovanie v Peňažnom denníku.

Čiastočná úhrada vystavenej faktúry

Rovnako ako pri úhrade pokladňou, tak i pri úhrade bankou sa vám môže stať, že zákazník vám na váš bankový účet uhradí len časť faktúry.
Postup:

• Na karte  Účtovníctvo / Pokladňa a banka / Banka  otvoríte  Zoznam bankových dokladov  a zvolíte  Nový príjem.

• Otvorí sa vám karta  Príjmového bankového dokladu, v ktorej vyplníte dátum a číslo bankového výpisu podľa originálu bankového výpisu.

• Pomocou tlačidla pri  Variabilnom symbole  otvoríte  Zoznam neuhradených dokladov.

• V tomto zozname vyberiete hradenú faktúru a svoju voľbu potvrdíte tlačidlom OK.

• Zobrazí sa vám karta  Úhrady, kde v poli  Čiastka úhrady  zmeníte pôvodnú čiastku faktúry, na čiastku, na ktorú bola skutočne uhradená a svoju voľbu potvrdíte tlačidlom  OK.

• Na karte  Príjmového bankového dokladu  vyplníte príslušnú  Predkontáciu a Členenie DPH, ktoré bude 21U 00 – príjmy bez vplyvu na DPH.

• Príjmový bankový doklad  potvrdíte tlačidlom  OK, zobrazí sa karta  Peňažného denníka, znova potvrdíte tlačidlom  OK.

• Program vám následne ponúkne doklad k vytlačeniu.

Preplatok vystavenej faktúry

Príklad: Firma JMS sport s.r.o. uhradila Šport SK faktúru za aktualizáciu v čiastke 100,- EUR. Nedopatrením túto faktúru prehradili o 50,-EUR.

Postup: 

• Najprv si skontrolujte nastavenie pre generovanie preplatku na karte  Money / Možnosti a nastavenia /Nastavenia účtovného roku  záložka  Účtovníctvo  a spodná záložka  Preplatky.

• Na karte Účtovníctvo / Pokladňa a banka / Banka  otvoríte  Zoznam bankových dokladov a zvolíte  Nový príjem.

• Otvorí sa karta  Príjmového bankového dokladu.

• Dátum úhrady, rovnako ako Číslo výpisu  vyplníte podľa originálu bankového výpisu.

• Pomocou tlačidla v poli  Variabilný symbol  otvoríte  Zoznam neuhradených dokladov.

• V  Zozname neuhradených dokladov vyhľadáte príslušnú faktúru a svoju voľbu potvrdíte tlačidlom  OK.

• Otvorí sa karta  Úhrada, kde zmeníte  Čiastku celkom  100,- na čiastku 110,-, ktorá bola skutočne uhradená a potvrdíte tlačidlom  OK.

• Následne sa zobrazí karta  Zoznam hradených dokladov, potvrdenie svojej voľby vykonáte tlačidlom  OK.

• Predkontáciu  zvolíte P SLUŽBY – Príjmy za služby.

• Členenie DPH zvolíte 21U 00 – Príjmy bez vplyvu na DPH.

• Po uložení dokladu tlačidlom  OK  sa zobrazí dialóg s Varovaním a možnosťou automaticky vygenerovať  Preplatok.

• Program následne vygeneruje  Záväzkový doklad  na výšku preplatku.

Generovanie preplatku

Záväzkový doklad 

Úhrada vystavenej faktúry platobnou kartou

Príklad:  Šport SK vykonal vo firme JMS sport s.r.o. servis. Vystavenú faktúru mu zástupca firmy zaplatil platobnou kartou. Následne prišiel výpis o úhrade platobnou kartou. Pôvodná čiastka faktúry 562,- EUR je ponížená o bankový poplatok 3 %.

Postup:

• Na karte  Účtovníctvo / Pokladňa a banka / Banka  otvoríte  Zoznam bankových dokladov a zvolíte Nový príjem.

• Dátum úhrady, rovnako ako  Číslo výpisu  doplníte podľa originálu bankového výpisu.

• Pomocou tlačidla v riadku  Variabilný symbol  otvoríte  Zoznam neuhradených dokladov.

• V tomto zozname zvolíte hradenú faktúru a svoju voľbu potvrdíte tlačidlom  OK.

• Kartu  Úhrada  potvrdíte tlačidlom  OK.

• Zobrazí sa karta  Zoznam hradených dokladov, ktorú taktiež potvrdíte tlačidlom  OK.

• Na karte  Prijatý bankový doklad  vyplníte  Predkontáciu  P SLUŽBY – predaj služieb, a  Členenie DPH 21U 00 – príjmy bez vplyvu na DPH.

• Na Bankovom doklade zmeníte čiastku 562 EUR na čiastku po odpočte 3 % bankových poplatkov, tj. 545,14 EUR.

Bankový doklad 

• Príjmový bankový doklad potvrdíte tlačidlom  OK.

• Program vás upozorní Varovaním, že hradená čiastka nezodpovedá pôvodnej faktúre a je ponížená o bankové poplatky. Potvrdíte toto varovanie tlačidlom  Áno.

• Otvorí sa karta  Peňažného denníka, kde je úhrada faktúry rozúčtovaná na troch riadkoch. Pôvodná čiastka faktúry, DPH a čiastka -16,86.

• Peňažný denník  opustíte tlačidlom  Zavrieť.

Záznam v peňažnom denníku 

Zúčtovanie pripísaného bankového úroku

Príklad:  Šport SK obdržal originál bankového výpisu, kde mu banka pripísala mesačný úrok v hodnote 22,93 EUR.

Postup:

• Na karte  Účtovníctvo / Pokladňa a banka / Banka  otvoríte  Zoznam bankových dokladov  a zvolíte  Nový príjem.

• Do poľa  Popis  napíšete text Pripísaný bankový úrok.

• Dátum úhrady  a  Číslo bankového výpisu  musí zodpovedať originálu bankového výpisu.

• Do poľa  Adresa  vyberiete adresu banky, v ktorej je bežný účet vedený. V našom prípade je to Tatra banka a.s.

• Do poľa  Variabilný symbol  môžete vpísať  VS, ktorý je uvedený na bankovom výpise. Pokiaľ nie je uvedený žiadny, môžete si zvoliť štandardný VS, podľa ktorého odlíšite, že sa jedná o pripísaný bankový úrok. Pre príklad si zvolíte VS 9.

• Predkontáciu zvolíte P ÚROK – úroky pripísané na bežný účet.

• Členenie DPH  vyberiete 21U 00 – príjmy bez vplyvu na DPH.

• Čiastku 22,93 EUR vpíšeme do poľa Základ pri 0 % sadzbe. Táto čiastka sa automaticky prevedie do poľa  Celkom.

• Vyplnený  Príjmový bankový doklad  potvrdíte tlačidlom  OK.

• Otvorený  Peňažný denník opustíte tlačidlom  Zavrieť.

Bankový doklad 

Úhrada prijatej faktúry

Príklad: Šport SK uhradil prevodom z bežného účtu prijatú faktúru firme JMS sport s.r.o. Následne obdržal originál výpisu z banky a rozhodol sa tento výdaj zaúčtovať.

Postup:

• Na karte  Účtovníctvo / Pokladňa a banka / Banka  otvoríte  Zoznam bankových dokladov  a zvolíte  Nový výdaj.

• Dátum úhrady  a  Číslo bankového výpisu  zadáte podľa originálu bankového výpisu.

• Pomocou tlačidla v riadku  Variabilný symbol  otvoríte  Zoznam neuhradených dokladov.

• V tomto  Zozname neuhradených dokladov  vyberiete dodávateľskú faktúru od firmy JMS sport s.r.o. čiastku 525,- EUR a svoj výber potvrdíte tlačidlom  OK.

• Kartu  Úhrada  potvrdíte tlačidlom OK.

• Zobrazí sa vám  Zoznam hradených dokladov, ktorý potvrdíte tlačidlom  OK.

• Predkontáciu  zvolíte V SLUŽBY – výdaje za služby.

• Členenie DPH  zvolíte 21P 00 – výdaje bez vplyvu na DPH.

• Vyplnenú kartu  Výdajového bankového dokladu  potvrdíte tlačidlom  OK.

• Zobrazenú kartu  Peňažného denníka  potvrdíte tlačidlom  Zavrieť.

Čiastočná úhrada

Príklad: Šport SK čiastočne uhradil prevodom z bežného účtu dodávateľskú faktúru firme JMS sport s.r.o. za tovar. Faktúra je na celkovú čiastku 38 100,26 EUR. 10.000,- už Šport SK uhradil minulý mesiac. Následne uhradil ďalších 10.000,-.

Postup: 

• Na karte Účtovníctvo / Pokladňa a banka / Banka otvoríte  Zoznam bankových dokladov  a zvolíte  Nový výdaj.

• Dátum úhrady  a  Číslo bankového výpisu  vyplníte podľa originálu bankového výpisu.

• Pomocou tlačidla v riadku  Variabilný symbol  otvoríte  Zoznam neuhradených dokladov.

• V  Zozname neuhradených dokladov  vyberiete faktúru firmy JMS sport s.r.o. a svoju voľbu potvrdíte.

• Otvorí sa vám karta  Úhrada, v tejto karte v políčku  Čiastka úhrady  opravíte hradenú čiastku na 10.000,-. Program vám ihneď vypočíta  Zostávajúcu čiastku  k úhrade, čo je 18 160,26 EUR.

• Následne kartu  Úhrada  potvrdíte tlačidlom  OK.

• Zobrazenú kartu  Zoznam hradených dokladov  potvrdíte tlačidlom  OK.

• Predkontáciu  zvolíte V ZÁSOBY – výdaje za nákup zásob.

• Členenie DPH zvolíte 21P 00 – výdaje bez vplyvu na DPH.

• Vyplnený  Výdajový bankový doklad  potvrdíte tlačidlom  OK.

• Kartu  Peňažný denník  opustíte tlačidlom  Zavrieť.

• Teraz vám program ponúkne dokument na tlač.

Úhrada bankových poplatkov

Príklad: Šport SK obdržal originál bankového výpisu, kde mu boli z jeho bežného účtu odpočítané poplatky za vedenie účtu 10 EUR. Svoj účet má vedený v Tatra banke.

Postup: 

• Na karte  Účtovníctvo / Pokladňa a banka / Banka  otvoríte  Zoznam bankových dokladov  a zvolíte  Nový výdaj.

• Do políčka  Popis  uvediete Úhrada bankových poplatkov za vedenie účtu.

• Dátum úhrady a  Číslo bankového výpisu  vyplníte podľa originálu výpisu

• Do poľa  Variabilný symbol  uvediete VS podľa originálu výpisu, alebo si stanovíte jednotný VS, ktorý budete používať výlučne iba pre zaúčtovánie bankových poplatkov. Pre náš prípad si stanovíte VS 9.

• Do poľa  Adresa  zvolíte adresu Tatra banky.

• Predkontáciu  zvolíte V RÉŽIA – výdaje za réžiu.

• Členenie DPH  zvoláte 21P 00 – výdaje bez vplyvu na DPH.

• Čiastku 10 EUR vpíšete do políčka Základ pri 0 % sadzbe. Čiastka sa automaticky doplní do políčka Celkom.

• Teraz máte  Bankový doklad  vyplnení a potvrdíte ho tlačidlom  OK.

• Zobrazený Peňažný denník  opustíte tlačidlom  Zavrieť.

• Teraz vám program ponúkne dokument na tlač.

Zaúčtovanie CCS karty (palivovej karty)

Príklad: Spoločnosť CCS Slovenská spoločnosť pre platobné karty s.r.o. si dňa 25.9.2024 z bankového účtu strhla zálohu 1000 EUR.

Postup: 

• Na karte  Účtovníctvo / Pokladňa a banka / Banka zvolíte  Zoznam bankových dokladov.

• Otvorí sa zoznam  Bankových dokladov, kde zvolíte  Nový výdaj.

• Otvorí sa karta Výdajového bankového dokladu.

• Číslo dokladu sa generuje automaticky podľa nastavenia  Číselného radu  (karta Money / Možnosti a nastavenia/ Číselné rady) alebo podľa nastavenia  Typu účtovného dokladu.

• Do poľa  Popis  uvediete „záloha CCS“.

• Do poľa  Variabilný symbol  napíšete variabilný symbol uvedený na výpise z banky.

• Skontrolujte, prípadne opravte údaje.

• Do poľa  Bank. výpis č.  doplníte číslo výpisu podľa originálu výpisu z banky.

• V poli  Účet  vyberiete príslušný bankový účet.

• Do poľa  Predkontácia  zvolíte predkontáciu V ZÁLOHA – Výdaj z účtu – platba zálohy.

• Do poľa  Členenie DPH  zvolíte 21P 00 – výdaje bez vplyvu na DPH.

• Do poľa Základ 0% uvediete 1000,-. Táto čiastka sa automaticky prevedie do poľa Celkom.

• Tlačidlom  OK  doklad uložíte.

• Tlačidlom  Zavrieť  opustíte  Peňažný denník.

• Teraz vám program ponúkne dokument na tlač.

Výdajový bankový doklad 

Prijatá faktúra CCS s vyúčtovaním zálohy bez väzby

Príklad: Dňa 2.10. 2024 prišla od spoločnosti CCS Slovenská spoločnosť pre platobné karty s.r.o. vyúčtovacia faktúra za september 2024 na 2500 EUR vrátane DPH, kde bola zúčtovaná záloha. 

Postup: 

• Na karte Obchod / Nákup / Faktúry prijaté  zvolíte  Pridať faktúru.

• Zobrazí sa karta  Prijatej faktúry.

• Číslo dokladu sa generuje automaticky podľa nastavenia  Číselného radu  (karta Money / Možnosti a nastavenia / Číselné rady) alebo podľa nastavenia  Typu prijatej faktúry.

• Do poľa  Prijatý doklad  doplníte číslo faktúry dodávateľa, vyberiete konštantný symbol, spôsob platby, upravíte dátum podľa potreby a vyberiete v  Adresári  adresu dodávateľa.  Pozn. Číslo bankového účtu dodávateľa sa doťahuje z Karty adresára.

• Do poľa  Hradiť  vyberiete, ako budete faktúru uhrádzať.

• Do poľa  Predkontácia  vyberiete predkontáciu V RÉŽIA – výdaje za réžiu.

• Do poľa  Členenie DPH  vyberiete 21P R20_21 – Daň z tovarov a služieb z tuzemska.

• V ponuke  Pridať položku  zvolíte  Novú položku, otvorí sa  Karta položky faktúry, kde vyplníte pole Popis (PHM 09/2024), Nákupná cena (2500 EUR vrátane DPH), Sadzba DPH 20%.

Karta položky 

• Na záložke  Podrobnosti  vyberiete  Predkontáciu  V RÉŽIA – výdaje za réžiu.

• Do poľa  Členenie DPH  vyberiete 21P R20_21 – Daň z tovarov a služieb z tuzemska.

• Kartu položky uložíte tlačidlom  OK.

• Zaúčtovanie zálohy zadáte v ponuke  Pridať položku,  zvolíte  Odpočet zálohy, otvorí sa  Zoznam nevysporiadaných zálohových dokladov, kde v záložke bankové doklady vyberiete doklad na zálohu a otvoríte  Kartu položky faktúry, kde sa zobrazí čiastka 1000 EUR.

• Na záložke  Podrobnosti  vyberiete  Predkontáciu  V ZÁLOHA –  platba zálohy.

• Do poľa  Členenie DPH  vyberiete 21P 00 – výdaje bez vplyvu na DPH.

Položka odpočtu 

• Tlačidlom  OK  kartu položky uložíte.

• Faktúra je teraz vyplnená, tlačidlom  OK  ju uložíte.

Úhrada prijatej faktúry CCS

Príklad: Na bankovom výpise, kde je úhrada spoločnosti CCS Slovenská spoločnosť pre platobné karty s.r.o., je doplatok 1500 EUR

Postup: 

• Na karte  Účtovníctvo / Pokladňa a banka / Banka  zvolíte  Zoznam bankových dokladov.

• Otvorí sa zoznam  Bankových dokladov, kde zvolíte  Nový výdaj. Zobrazí sa karta Výdajového bankového dokladu.

• Číslo dokladu sa generuje automaticky podľa nastavenia  Číselného radu  karta Money / Možnosti a nastavenia / Číselné rady) alebo podľa nastavenia  Typu bankového dokladu.

• Skontrolujte, prípadne opravte dátum.  Dátum platby musí byť vždy zhodný s dátumom úhrady na bankovom výpise.

• Do poľa  Bankový výpis č. doplníte číslo výpisu podľa výpisu z banky.

• V poli  Účet  vyberiete príslušný bankový účet.

• Tlačidlom v riadku Variabilný symbol  zobrazíte  Zoznam neuhradených dokladov.

• Označíte vybranú faktúru od spoločnosti CCS Slovenská spoločnosť pre platobné karty s.r.o. a potvrdíte tlačidlom  OK.

• Program ponúkne kartu  Úhrada, potvrdíte ju tlačidlom OK.

• Otvorí sa  Zoznam hradených dokladov, ktorý potvrdíte tlačidlom OK.

• Do poľa  Predkontácia  vyberiete predkontáciu V ÚHRADA – Úhrada faktúry.

• Do poľa  Členenie DPH  vyberiete 21P 00 – výdaje bez vplyvu na DPH.

• Tlačidlom OK doklad uložíte.

Vzájomný zápočet

Pre vzájomný zápočet môžete použiť funkciu na karte  Účtovníctvo / Ostatné doklady / Interné doklady  tlačidlo  Vzájomné zápočty.

• Tlačidlom  Konfigurácia  otvoríte kartu  Konfigurácie vzájomných zápočtov, kde nastavujete kritéria pre zápočty.
• Po kontrole nastavenia  Konfigurácie tlačidlom  Výber adresy  program vyhľadá, podľa nastavenej Konfigurácie, príslušné pohľadávky a záväzky, ktoré je možné vzájomne započítať.
• Pred vykonaním samotného zápočtu tlačidlom  Tlač  vytlačíte zostavu  Dohoda vzájomného zápočtu, ktorá môže slúžiť ako podklad pre odsúhlasenie zápočtu protistranou.
• Tlačidlom  Vytvoriť zápočet  program automaticky vygeneruje dva  Interní doklady, jeden pre pohľadávky a druhý pre záväzky. Každý započítavaný doklad má v týchto hradiacich interných dokladoch príslušnú rozúčtovaciu položku s nastaveným zaúčtovaním úhrady. Pomocou týchto dokladov sa automaticky prevedú úhrady započítavaných pohľadávok a záväzkov.
• Ďalšou možnosťou vytvorenia vzájomného zápočtu je vytvárať úhrady cez špeciálnu zápočtovú banku, ktorú si musíte sami vytvoriť.