Zmeny v smerovaní dokladov do Priznania k DPH v roku 2021
Od januára 2021 došlo k zásadným zmenám v Priznaní k DPH. Tento návod prináša prehľadný popis zmien jednotlivých riadkov.
Hlavnou zmenou v Priznaní k DPH bolo odstránenie niektorých riadkov a preto sa časť riadkov posunula na iné číslo. V Money S3 hovorí o smerovaní do Priznania k DPH hodnota v Členení DPH - logika je jednoduchá, členenie 21P R28 hovorí, že daný doklad sa bude smerovať do riadku 28 priznania alebo členenie 21U 00, je členenie bez vplyvu na DPH a takýto doklad do Priznania k DPH nevstúpi. Pre rok 2021 sme vydali novú sadu členení s prefixom 21, aby bolo na prvý pohľad možné odlíšiť smerovanie platné do roku 2020 oproti novému stavu.
UPOZORNENIE: pre založenie nového roku 2021 bolo odporúčané mať verziu minimálne 21.000, ktorá prevezme správne členenia a dosadí ich do všetkých nastavení (napr. typ dokladov a podobne). Ak ste rok založili v staršej verzií a začali vystavovať doklady, tak ich budete mať pravdepodobne so starou sadou Členení DPH a teda budú hlásiť chybu pri podaní výkazov k DPH. Pred podaním je nutné ich upraviť na správne členenia platné pre rok 2021.
V nasledujúcej tabuľke zobrazujeme ako sa zmenili členenia v roku 2021 oproti roku 2020:
| Rok 2021 | Rok 2020 | Dôvod zmeny | Popis riadku | KVDPH-1 | KVDPH-2 |
| 21P R18_19 | 20P R20_21 | posun | Prijaté zdan. plnenia (okrem tuzemska a dovozu), bez vplyvu na KV | 00 | 00 |
| 21P R18_9R | 20P R20_1R | posun | Reverse charge odpočet dane - Prijaté zdan. plnenia, riadok KV B.1,B.1 | B1 | B1 |
| 21P R20_1O | 20P R22_3O | posun | Iné opravy mimo § 25, Daň z tovarov a služieb z tuzemska, riadok KV C.2,C.2 | C2 | C2 |
| 21P R20_21 | 20P R22_23 | posun | Daň z tovarov a služieb z tuzemska, riadok KV B.2, B.3 | B2 | B3 |
| 21P R22_23 | 20P R24_25 | posun | Daň zaplatená pri dovoze tovaru, bez vplyvu na KV | 00 | 00 |
| 21P R28 | 20P R28 | zostáva | Oprava odpočítanej dane (na vstupe - dobropisy), riadok KV C.2,C.2 | C2 | C2 |
| 21P R28O | 20P R28O | zostáva | Oprava odpočítanej dane , bez vplyvu na KV | 00 | 00 |
| 21P R29 | nové | Oprava odpočítanej dane podľa §53b (na vstupe) - nevymožiteľné pohľadávky, riadok KV C.2, C.2 | C2 | C2 | |
| 21P R30 | 20P R29 | posun | Odpočítanie dane pri registrácii, bez vplyvu na KV | 00 | 00 |
| 21P R31 | 20P R30 | posun | Vrátenie dane cestujúcim pri vývoze tovaru, bez vplyvu na KV | 00 | 00 |
| 21P TROJ | 20P R35 | mimo DPH | EÚ tovar trojst. obchod - nadobudnutie prvým odb., bez vplyvu na KV | 00 | 00 |
| 21P 00 | 20P 00 | zostáva | Výdaje bez vplyvu na DPH, bez vplyvu na KV | 00 | 00 |
| 21P 00B1B1 | 20P 00B1B1 | zostáva | Výdaje bez vplyvu na DPH , riadok KV B.1 | B1 | B1 |
| 21P 00B2B3 | 20P 00B2B3 | zostáva | Výdaje bez vplyvu na DPH , riadok KV B.2,B.3 | B2 | B3 |
| 21U R01_03 | 20U R01_03 | zostáva | Dodanie tovaru a služby v tuzemsku, riadok KV A.1,D.2 | A1 | D2 |
| 21U R01_3E | 20U R01_3E | zostáva | Tržby z registračnej pokladnice - Dodanie tovaru a služby v tuzemsku, riadok KV D.1,D.1 | D1 | D1 |
| 21U R01_3O | 20U R01_3O | zostáva | Iné opravy mimo §25, Dodanie tovaru a služby v tuzemsku, riadok KV C.1, D.2 | C1 | D2 |
| 21U R01_3R | 20U R01_3R | zostáva | Daňová povinnosť pri zrušení registrácie, bez vplyvu na KV | 00 | 00 |
| 21U R01_3Z | 20U R01_3Z | zostáva | Zásielkový (cezhraničný) predaj Dodanie tovaru a služby v tuzemsku, riadok KV A.1,A.1 | A1 | A1 |
| 21U R05_07 | 20U R05_07 | zostáva | EÚ tovar nadobudnutý z iného členského štátu , riadok KV B.1,B.1 | B1 | B1 |
| 21U R09 | 20U R09 | zostáva | EÚ dod. od nepl. za sl. a tov. s inštal. v SR, riadok KV B.1,B.1 | B1 | B1 |
| 21U R11 | 20U R13 | posun | EÚ tovar trojstranný obchod - druhý odberateľ, riadok KV B.1,B.1 | B1 | B1 |
| 21U R13 | 20U R15 | posun | Oslobod. dod. tov. a služieb bez možn. odpočí.dane, bez vplyvu na KV | 00 | 00 |
| 21U R14 | 20U R16 | posun | Oslobod. dod. tov. a služieb s možnos. odpočí.dane, bez vplyvu na KV | 00 | 00 |
| 21U R15 | 20U R17 | posun | Vývoz tovaru a služieb, bez vplyvu na KV | 00 | 00 |
| 21U R16 | 20U R18 | posun | Daň zo špec. tovarov pri vyňatí z colného/osob./daň. skladu | 00 | 00 |
| 21U R24E | 20U R26E | posun | Oprava základu dane a dane (tržby z registr. pokladnice), riadok KV D.1,D.1 | D1 | D1 |
| 21U R24EU | 20U R26EU | posun | Oprava základu dane a dane (reverse charge), riadok KV C.2,C.2 | C2 | C2 |
| 21U R24T | 20U R26T | posun | Oprava základu dane a dane (na výstupe - dobropisy) - tuzemsko, riadok KV C.1, D.2 | C1 | D2 |
| 21U R26 | nové | Oprava základu a dane podľa §25a - nevymožiteľné pohľadávky,opravný doklad riadok KV C.1, D.2 | C1 | D2 | |
| 21U R26D2 | nové | Oprava základu a dane podľa §25a - nevymožiteľné pohľadávky,bez oprav. dokladu, riadok KV D.2, D.2 | D2 | D2 | |
| 21U TROJ | 20U R36 | mimo DPH | EÚ tovar trojst. obchod - dodanie prvým odb., bez vplyvu na KV | 00 | 00 |
| 21U 00 | 20U 00 | zostáva | Príjmy bez vplyvu na DPH, bez vplyvu na KV | 00 | 00 |
| 21U 00OPR | 20U 00OPR | zostáva | Oprava základu dane - Prenesenie daň. povinnosti (výstup), bez vplyvu na DPH, riadok KV C.1 | C1 | 00 |
| 21U 00PDP | 20U 00PDP | zostáva | Prenesenie daňovej povinnosti (na výstupe) - bez vplyvu na DPH, riadok KV A.2 | A2 | 00 |
| 21U 00S | 20U 00S | zostáva | Vývoz služby v EÚ, bez vplyvu na KV | 00 | 00 |
V prípade problémov s Vaším Money S3 kontaktujte prosím našu Zákaznícku podporu, a to buď písomne priamo v Money S3 cez záložku Money / Zákaznícka podpora alebo na podpora@money.sk alebo telefonicky na čísle 0249 212 345 (iba pre užívateľov so zaplatenou službou Podpora a Aktualizácia).
